Por qué los inmigrantes indocumentados deben presentar impuestos
Según la ley tributaria de los EE. UU., cualquier persona que obtenga ingresos en los Estados Unidos debe informarlos al IRS, independientemente de su estatus migratorio. Esto no es opcional. Para el año fiscal 2025 (presentado en 2026), los contribuyentes solteros menores de 65 años deben declarar si sus ingresos brutos son de $14,600 o más.
Muchos inmigrantes indocumentados evitan presentar impuestos por temor a atraer la atención de las autoridades de inmigración. Sin embargo, el IRS y las autoridades de inmigración son agencias completamente separadas. La Publicación 519 del IRS establece explícitamente que la información del contribuyente está protegida bajo la Sección 6103 del Código de Rentas Internas, lo que convierte en un delito federal que los empleados del IRS compartan sus datos con otras agencias. Fuente: Publicación 519 de IRS.gov.
Presentar impuestos no es solo una obligación legal: brinda beneficios tangibles que pueden cambiar su futuro financiero.
Beneficios de presentar su declaración de impuestos
Recuperar dinero
A muchos inmigrantes indocumentados se les retienen impuestos de sus cheques de pago durante todo el año. Si su responsabilidad tributaria total es menor de lo que se le retuvo, se le debe un reembolso. Sin presentar la declaración, ese dinero se queda con el gobierno de forma permanente.
Crédito Tributario por Hijos
Si tiene hijos que son ciudadanos estadounidenses o residentes permanentes con Números de Seguro Social, puede calificar para el Crédito Tributario por Hijos, con un valor de hasta $2,000 por cada hijo calificado. Esto por sí solo puede significar miles de dólares de regreso en su bolsillo.
Construir un historial migratorio
Los abogados de inmigración recomiendan constantemente presentar impuestos. Si alguna vez solicita un cambio de estatus migratorio, una tarjeta de residencia (green card), una renovación de DACA o participa en un futuro programa de legalización, un historial de declaraciones de impuestos presentadas demuestra buena fe, vínculos comunitarios y cumplimiento de las leyes de los EE. UU. Los registros fiscales han sido evidencia crítica en cada programa de reforma migratoria del pasado.
Evitar multas
No presentar la declaración cuando es obligatorio conlleva multas del 5% del impuesto no pagado por mes, hasta un 25%. La multa por no presentar la declaración es significativamente más severa que la multa por no pagar. Presentar a tiempo, incluso si debe dinero y no puede pagar el monto total, evita las peores multas.
Cómo obtener un ITIN
Para presentar impuestos sin un Número de Seguro Social, necesita un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Aquí está el proceso completo.
Completar el Formulario W-7
Descargue el Formulario W-7 del IRS en IRS.gov. Complete su nombre legal, dirección en el extranjero (si corresponde), dirección postal en los EE. UU., fecha de nacimiento y país de ciudadanía. Debe adjuntar una declaración federal de impuestos completa a su solicitud de W-7.
Requisitos de identificación
El IRS requiere prueba de identidad y de estatus extranjero. Un pasaporte vigente es la opción más sencilla: satisface ambos requisitos con un solo documento. Sin un pasaporte, necesita una combinación de dos documentos: uno que acredite la identidad (cédula de identidad nacional, licencia de conducir de EE. UU. o identificación estatal) y otro que acredite el estatus extranjero (certificado de nacimiento, tarjeta de registro de votante extranjero o identificación militar extranjera).
Debe enviar documentos originales o copias certificadas por la agencia emisora.
Tres opciones de envío
- Por correo: Envíe su Formulario W-7 completado, la declaración de impuestos y los documentos de identificación originales al IRS. El procesamiento toma de 7 a 11 semanas. Los documentos se devuelven en un plazo de 14 semanas.
- Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS: Visite una oficina del IRS en persona con sus documentos originales. Ellos los verifican en el acto sin requerir que envíe los originales por correo. Encuentre una ubicación en IRS.gov.
- Agente de Aceptación Certificado (CAA): Un CAA verifica sus documentos localmente y envía copias certificadas. Esta es la mejor opción porque usted conserva sus originales. Encuentre un CAA en IRS.gov.
Mantener su ITIN activo
Su ITIN sigue siendo válido mientras lo use en una declaración de impuestos al menos una vez cada tres años. Si vence, envíe un nuevo W-7 para renovarlo.
Formularios de impuestos que debe conocer
Formulario 1040: Su declaración de impuestos
La declaración de impuestos federales estándar. Aquí es donde informa todos los ingresos, reclama deducciones y créditos, y calcula lo que debe o el reembolso que le corresponde. Donde el formulario solicita su SSN, ingrese su ITIN.
W-2: De su empleador
Su empleador proporciona este formulario antes del 31 de enero de cada año, mostrando sus ganancias y los impuestos retenidos. Si trabajó con un SSN prestado o incorrecto, aún debería recibir un W-2. Use esta información para presentar la declaración con su ITIN.
1099-NEC o 1099-MISC: Ingresos por cuenta propia
Si realizó trabajo como contratista independiente, puede recibir un formulario 1099 que muestra cuánto se le pagó. Incluso si no recibe un 1099, debe informar todos los ingresos.
Anexo C (Schedule C): Ingresos de negocio propio
Si tiene su propio negocio (limpieza, jardinería, preparación de alimentos, construcción o cualquier otro oficio), use el Anexo C para informar los ingresos de su negocio y los gastos deducibles.
Anexo SE (Schedule SE): Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Si su ingreso neto por trabajo por cuenta propia es de $400 o más, debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare). Se calcula en el Anexo SE.
Formulario 4868: Solicitud de prórroga
¿No puede presentar la declaración antes del 15 de abril? El Formulario 4868 le otorga una prórroga automática de seis meses hasta el 15 de octubre. Sin embargo, esto extiende solo el plazo de presentación, no el plazo de pago. Estime lo que debe y pague lo más que pueda antes del 15 de abril.
Recursos gratuitos para la presentación de impuestos
El programa VITA
El programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) brinda preparación gratuita de impuestos para personas que ganan $67,000 o menos, personas con discapacidades y personas con dominio limitado del inglés. Los voluntarios de VITA están certificados por el IRS.
Cómo encontrar un sitio VITA:
- Visite IRS.gov/VITA
- Llame al 211 (línea de ayuda gratuita disponible en la mayoría de las áreas)
- Llame al IRS al 1-800-906-9887
Qué llevar a su cita
- ITIN (o solicitud W-7 si es la primera vez que la solicita)
- Todos los formularios W-2 y 1099
- Identificación con foto para usted y su cónyuge
- Tarjetas de Seguro Social para dependientes (hijos)
- Información de cuenta bancaria para el depósito directo del reembolso
- Declaración de impuestos del año pasado, si está disponible
IRS Free File
Si su ingreso bruto ajustado es de $84,000 o menos, use software de impuestos gratuito a través del programa IRS Free File en IRS.gov/freefile.
Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC)
Las LITC brindan ayuda legal gratuita si tiene una disputa fiscal con el IRS o necesita ayuda para responder a avisos del IRS. Encuentre una en taxpayeradvocate.irs.gov.
Presentación de su declaración de impuestos paso a paso
- Determine su estado civil para efectos de la declaración — Su estado civil afecta las tasas impositivas y el monto de la deducción estándar. (Opciones: Soltero, Casado que presenta una declaración conjunta o Jefe de familia).
- Informe todos los ingresos — Informe todo en el Formulario 1040: salarios de los W-2, ingresos por trabajo por cuenta propia, pagos en efectivo, propinas y cualquier otro ingreso.
- Reclame deducciones y créditos — Tome la deducción estándar ($14,600 para contribuyentes solteros en 2025) o detalle las deducciones si estas son mayores. Reclame todos los créditos para los que sea elegible, incluido el Crédito Tributario por Hijos.
- Calcule y envíe — Complete el Formulario 1040, reste los créditos y pague lo que deba o proporcione su información bancaria para un reembolso. Guarde sus registros durante al menos tres años.
Fechas límite de impuestos importantes
| Fecha | Qué sucede |
|---|---|
| 31 de enero | Los empleadores deben proporcionar los formularios W-2 |
| 15 de abril | Fecha límite para la declaración de impuestos federales |
| 15 de abril | Fecha límite para presentar el Formulario 4868 para la prórroga |
| 15 de junio | Fecha límite extendida para ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero |
| 15 de octubre | Fecha límite de presentación extendida (si se presentó el 4868) |
Errores comunes que debe evitar
- No presentar la declaración debido al estatus migratorio: Este es el error más costoso. Se pierde reembolsos, créditos y los beneficios del registro migratorio.
- Usar un Número de Seguro Social falso para declarar: Esto crea serios problemas legales. Siempre declare con su ITIN.
- No informar ingresos en efectivo: El IRS puede auditar a cualquier contribuyente. Los ingresos no reportados descubiertos más tarde resultan en multas, intereses y posibles consecuencias legales.
- Perder la fecha límite sin una prórroga: La multa por no presentar la declaración es del 5% mensual. Presente el Formulario 4868 si necesita más tiempo.
- Usar preparadores de impuestos sin licencia: Algunos preparadores se dirigen a los inmigrantes con promesas de reembolsos inflados. Use los sitios de VITA, contadores públicos certificados (CPA) o agentes inscritos. Verifique las credenciales en IRS.gov.
- No reclamar créditos elegibles: Muchos inmigrantes pierden el Crédito Tributario por Hijos, créditos por educación y otros beneficios. Asegúrese de que su preparador de impuestos revise todos los créditos potenciales.
Fuentes
- Servicio de Impuestos Internos (IRS): Publicación 519: Guía de Impuestos de los EE. UU. para Extranjeros — irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf
- Servicio de Impuestos Internos (IRS): Información sobre el ITIN y guía para la solicitud — irs.gov/itin
- Servicio de Impuestos Internos (IRS): Localizador de programas VITA para preparación gratuita de impuestos — irs.gov/vita
- Servicio de Impuestos Internos (IRS): Sistema de presentación en línea Free File — irs.gov/freefile
- Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS): Su voz en el IRS — taxpayeradvocate.irs.gov